美国实行全球征税制度，移民（绿卡持有者或税务居民）需申报全球收入并缴纳相应税款。2025年，美国税制在税率、免税额度及申报要求上有所调整。下面美福国际为大家解析移民美国需要缴纳哪些税，帮助新移民合理规划税务，避免罚款或法律风险。
一、个人所得税（Federal Income Tax）：全球收入申报
美国个人所得税采用累进税率（10%-37%），2025年单身标准扣除额提高至$14,600（夫妻合并申报$29,200）。移民需申报全球收入（工资、租金、股息等），但可通过以下方式减税：1）外国税收抵免（FTC）：避免双重征税；2）海外收入豁免（FEIE）：年收入≤$12.8万（2025年标准）可部分豁免；3）退休账户抵税（如401(k)、IRA）。注意：即使收入未达申报门槛（如单身$14,600），仍需提交Form 1040。
二、资本利得税（Capital Gains Tax）：短期与长期税率差异
资本利得税针对投资盈利（股票、房产、加密货币等），2025年税率分两类：1）短期（持有≤1年）：按普通所得税率（最高37%）；2）长期（持有>1年）：0%-20%（年收入≤$44.625万享0%税率）。自住房出售利得（单身≤$25万，夫妻≤$50万）可免税。移民美国需注意：非美国资产（如中国房产）出售时，需按市场价重置成本（Step-Up Basis）计算应税利得。
三、遗产税与赠与税（Estate&Gift Tax）：高净值家庭重点关注
美国公民/绿卡持有者的全球资产需缴纳遗产税，2025年免税额为$1,300万（个人），超出部分税率40%。赠与税年免税额$18,000/人（2025年），超额部分计入遗产税基数。非美籍配偶的免税额度仅$17.5万，需通过QLT信托（Qualified Domestic Trust）延税。跨境资产传承建议提前规划，如设立不可撤销信托或利用人寿保险避税。
四、州税（State Tax）：居住地决定税负
各州税率差异显著：1）免税州：德州、佛州等无州所得税；2）高税州：加州（最高13.3%）、纽约州（最高10.9%）；3）销售税：各州0%-7.25%不等。新移民需按“税务居住地”规则申报：1）每年居住≥183天；2）或有固定住所（如房产、驾照）。部分州（如加州）对临时离境者仍追征税款，需谨慎规划居住时间。
五、其他税种：房产税、FBAR与FATCA申报
1）房产税（Property Tax）：按住房估值0.5%-2.5%征收，各州差异大；2）FBAR申报：海外金融账户≥$1万需申报FinCEN 114表；3）FATCA申报（Form 8938）：海外资产≥$5万（单身）或$10万（夫妻）需披露。未申报可能面临$1万/账户/年的罚款。
以上是给大家介绍的【移民美国需要缴纳哪些税】，合理利用免税额度、税收协定（如中美避免双重征税协定）及信托工具可显著降低税负。建议新移民抵美第一年即咨询专业税务师，制定长期合规计划。我们美福国际专注海外移民服务，主要有【美国EB-1A杰出人才移民】、【美国NIW国家利益豁免移民】、【美国EB-3技术移民】、【美国EB5投资移民】多种热门移民项目，还拥有自己的美国律所，为移民客户提供前期咨询，深入的移民评估，选择适合自己的移民项目。
